5.1制定程序

　　5.1.1應予納入職務授權規範之項目，悉依下列原則列述規範：

　　5.1.1.1內部控制制度規定之核決權限項目。

　　5.1.1.2有關法令規定應予規範之事項。

　　5.1.1.3基於管理需要應予規範之事項。

　　5.1.2管理單位根據前述規範原則匯總整理職務授權之「權限表」(8.1)，並依法令規定、授權賦能及職能分工之原則，註記各授權項目之分層負責權限。

　　5.1.3「權限表」應依規定呈請廠區經理人核定，其修正時亦同。

　　5.2未依本作業規定辦理，以致引發公司損失時，應依相關獎懲規定辦理。

　　5.3遇下列情形時，由管理部會同各相關單位修正「權限表」，並依規定提報核定。

　　5.3.1管理及控制重點改變。

　　5.3.2與zhengfu有關法令相抵觸。

　　5.3.3所載職務名稱已修改，或組織層級增刪。

　　5.3.4業務範圍擴增或作業重組。

　　5.3.5其他有修訂之必要者。

　　5.4各單位及作業經辦人員於處理各項業務時，除遵循有關規章外凡有關核決權限者，均應依核決流程按級呈報，若有越級呈報者應退還有權核決之主管由其自行核決。

　　5.5授有核決權限之主管，執行業務時，如遇困難或特殊事情發生應向上一級主管請示後處理。

　　5.6依核決權限規定授權由下階主管決行之業務，其上階主管應隨時督導其業務之推行，若有失誤仍應負行政上之責任。

　　5.7授有核決權限之主管，如因事不克值行職務則由職務代理人代行其職務。（參見『職務代理作業』）

　　5.8職務代理人應於代理期間結束後，將代為處理之業務向被代理人說明。

　　6.控制重點

　　6.1核決權限之制定及修正應經決策單位核定，修正時亦同。

　　6.2核決權限之制定，應依法令規定、授權賦能及職能分工之原則。

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